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建设项目工程结算(决算)审计

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建设项目工程结算(决算)审计
1、需提供资料:
1)项目立项文件、资金文件;
2)招标、投标文件及及中标通知书(需招投标的项目提供);
3)设计图及预算书;
4)施工合同及监理合同,经批准的施工组织设计;
5)开工报告、隐蔽工程验收记录、竣工验收报告;
6)竣工图、设计变更资料(有变更的项目提供)、施工现场工程量签证单;
7)结算书、工程量计算书及监理记录资料;
8)决算项目还需提供项目勘察、设计、监理、环评等资料;基本建设项目概况表、竣工财务决算表及财务决算说明书、预交付使用资产明细表;项目财务收支账册、凭证、报表和预交付使用资产、项目结余材料清单、未完工程项目资料。
2、工程结算(决算)审计流程:
1)施工单位编制工程竣工结算书,建设单位复核结算书、收集有关竣工资料报投资审计中心。
2)审计人员进行登记,报中心主任。
3)中心主任统筹安排审计任务。
4)中心审计人员自行审计或委托中介机构审计。
5)审计人员核实工程量、确实工程造价,20万元以下的项目出结算备案。
6)由中心专职工程复核人员及主任复核认可。
7)中心与建设单位和施工单位核对工程造价,三方在《审计定表》签字认可。
8)审计人员出具报告或中介机构出具审计报告。
9)中心主任对报告进行复核。
10)审计报告或审计意见书报局领导批复同意后签发给建设单位。
11)有关资料退还建设单位,审计档案归档管理。


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